河北廊坊校园女王资料:我公司被税局查到要求补税,在本月补了1万元,应怎样做分录?
来源:百度文库 编辑:高校问答 时间:2024/10/06 17:06:37
一. 如果补交的税是当年的,仍按正常处理
二. 如果补的税是以前年度的,要调整以前年度损益,分录如下:
1. 交纳时
借 以前年度损益调整
贷 银行存款
2. 结转时
借 利润分配
贷 以前年度损益调整
补税不是罚款,罚款才计入营业外支出。
不知道楼主补的什么税,补的哪年度的税,如果是往年度税,要调整以前年度损益。如果是本年度的直接不提计入应付税金的明细项就可以了。
计提时:
借:营业外支出 10000
贷:应交税金-查补税款 10000
缴纳时:
借:应交税金-查补税款 10000
贷:银行存款(现金) 10000
是调增销售收入还是进项税转出,是以前年度问题还是当年问题,问题不明确。
同意楼上
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