地下城堡2打完尤尔:本企业第一季度交所得税一万,但年度为亏损,分录怎么做
来源:百度文库 编辑:高校问答 时间:2024/10/04 22:10:37
企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税).
一、当年发现多缴企业所得税:
1、冲销多交所得税:
借:所得税 -10000
贷:应交税金-应交所得税 -10000
2、结转利润:
借:所得税 10000
贷:本年利润 10000
3、次年以后收到退税:
借:银行存款 10000
贷:应交税金-应交所得税 10000
二、次年以后发现多缴企业所得税
1、冲减多缴企业所得税:
借:应交税金-应交所得税 10000
贷:以前年度损益调整 10000
2、结转以前年度损益调整:
借:以前年度损益调整 10000
贷:利润分配-未分配利润 10000
3、收到退税:
借:银行存款 10000
贷:应交税金-应交所得税 10000
正常分录做...........]
退回的时候
借.银行存款
贷.所得税-退回
借.所得税-退回
贷.本年利润
本企业第一季度交所得税一万,但年度为亏损,分录怎么做
去年亏损,但预交企业所得税还在办理退税,今年第一季度赢利,是否要交纳所得税?
有关所得税?第一季度我交过所得税 ,第二季度再交所得税时按本年利润扣去一季度所得税交吗?
所得税是按季度交的?那我在一个季度内既有亏损又有盈利是不是可以互补?
亏损不要交所得税把?
青岛企业年销售170万,年度所得税申报适用税率为7%,这个是根据什么定的啊
请教一个统计学问题?如果企业上一年度亏损200万,今年赢利60万,那利润增长率是多少呢?
某企业05年度因偷税罚款100万元,导致05年度净利润为负50万元,该项亏损可否冲减06、07年度税前利润
如果企业是亏损的那就不要交所得税吧?
企业年度所得税纳税调整